大家好,小问来为大家解答以上问题。所得税汇算清缴表格,所得税汇算清缴表这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、你是网上申报所得税么,我知道网上申报怎么做,怎么填写。
2、所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。
3、具体如下收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
4、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。
5、不需要就如实填写。
6、很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
7、企业所得税亏损弥补明细表 税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
8、境外所得税抵免 我的基本都是0 以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
9、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。
10、 举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子:你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。
11、因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。
12、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30 大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。
13、那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。
14、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。
15、再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入。
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