现金日记账是企业财务管理中非常重要的一个环节，它详细记录了企业的每一笔现金收入和支出。正确填写现金日记账有助于企业掌握财务状况，及时发现并处理问题。以下是现金日记账的填写步骤：

1. 准备工作

- 获取原始凭证：如发票、收据等，确保每笔交易都有相应的凭证支持。

- 确定日期：记录每笔交易发生的具体日期。

- 确定金额：准确无误地记录每笔交易的金额。

2. 填写现金日记账

(1) 设定格式

通常现金日记账包含以下几列：

- 日期：交易发生的日期。

- 简要描述交易内容。

- 收入：该笔交易带来的现金流入。

- 支出：该笔交易导致的现金流出。

- 余额：账户当前的现金余额。

(2) 按日逐笔登记

- 按日期顺序：从上到下依次记录每天的交易。

- 分清收支：根据交易性质，分别在“收入”或“支出”栏填入相应金额。

- 计算余额：每笔交易后，根据前一笔的余额加上或减去本笔交易的金额，得到新的余额，并填写在“余额”栏。

3. 定期核对

- 月末结账：每月末进行一次总结，检查是否有遗漏的交易。

- 与银行对账单核对：确保账面上的余额与银行提供的对账单一致。

- 编制报表：根据现金日记账的数据，编制现金流量表等财务报表。

4. 注意事项

- 准确性：确保所有数据的准确性，避免因错误而导致财务决策失误。

- 完整性：不要遗漏任何一笔交易，即使是小额的收入或支出。

- 及时性：尽量做到当日交易当日登记，保持账目的实时更新。

通过以上步骤，可以有效地管理和监控企业的现金流动情况，为企业经营提供准确的财务信息支持。