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1、程序”是指为进行某项活动所规定的途径。
2、许多情况下,程序可形成文件,而被称为“书面程序”或“文件化程序”。
3、程序通常包括:活动的目的和范围,做什么和谁来做,何时、何地和如何做,应使用什么设备、材料和文件,如何对活动进行控制和记录等。
4、“工作指南”规定了在工作现场完成任务的程序,通常以手册的形式提供给任务的执行者。
5、制定程序文件时就注意哪些事项:(1)编制时应根据公司的情况和风险识别结果进行很好的策划,争取做到:①在实现控制的前提下,尽量减少文件的数目和篇幅;②程序文件之间有必要的衔接,但要避免过多重复。
6、(2)充分利用公司已有的适用程序。
7、(3)文件具有可操作性:内容简单、明确、易于理解,明确个人责任。
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